Návrat na detail prednášky / Stiahnuť prednášku / Ekonomická univerzita / Podnikovohospodárska Fakulta / Bankovnictvo

Zmenky (zmenky.doc)

Zmenky

Právna úprava

1930 – dohovory o šekoch a zmenkách

1950 – zmenkový a šekový zákon 191/1950 Zb. v neskoršom znení

Zákon a cenných papieroch 600/92 Zb. v neskoršom znení

Občiansky zákonník č.40/63 – upravuje zmenkovú spôsobilosť, ktorá môže byť :

1. pasívna – spôsobilosť na povinnosti
2. aktívna – spôsobilosť na práva

- pričom spôsobilosť konať na základe zmenky má ten, kto má spôsobilosť zaväzovať sa svojím konaním

Zmenka – cenný papier, ktorý je obchodovateľný

Klasifikácia zmeniek podľa subjektu:

1. vlastná – obsahujú prísľub vystavovateľa zaplatiť určitú sumu uvedenú na zmenke
2. cudzia – obsahujú príkaz vystavovateľa zaplatiť sumu uvedenú  na zmenke

Vlastná zmenka

Náležitosti: -      označenie, že ide o zmenku, ktorá musí byť obsiahnutá vo vlastnom texte zmenky a vyjadrená v jazyku, v ktorom je zmenka vystavená

1. ničím nepodmienený sľub zaplatiť určitú peňažnú sumu

1. údaj o splatnosti
2. údaj o mieste, kde sa má platiť
3. meno toho, komu, alebo na čí rad sa má platiť
4. dátum a miesto vystavenia
5. podpis vystavovateľa

Účastníci vlastnej zmenky: a.) dlžník  - vystavovateľ

b.) veriteľ - remitent (ten, v koho prospech je zmenka vystavená)

Cudzia zmenka

Náležitosti: -    označenie, že ide o cudziu zmenku

6. bezpodmienečný príkaz zaplatiť určitú peňažnú sumu
7. meno zmenečníka
8. údaj o splatnosti zmenky
9. miesto platenia, musí byť len jedno
10. meno toho, komu, alebo na čí rad sa má platiť
11. dátum, čas a miesto vystavenia
12. podpis vystavovateľa, ktorý musí byť umiestnený tak, aby ním bol krytý celý obsah zmenky

Účastníci cudzej zmenky: a.) dlžník  – vystavovateľ

b.) veriteľ  - remitent (ten, v koho prospech je zmenka vystavená)

c.) zmenečník - trasát ?(ten, kto zmenku veriteľovi zaplatí)  

Klasifikácia podľa vzniku záväzku zo zmenky:

a.) obchodné - sú tie, ktoré sú výsledkom dodávateľsko-odberateľských vzťahov

 b.) finančné - zmenky, ktoré vyjadrujú poskytnutie finančného úveru

Vystavenie a splatnosť zmenky

Zmenku môžeme vystaviť na:

1. videnie    - splatná pri predložení
2. určitý čas po videní  - splatná po určitom čase po

predložení

3. určitý čas po dáte vystavenia  - napr. na jeden mesiac a vtedy je

zmenka splatná  do konca mesiaca

4. určitý deň     - splatnosť v presne stanovený deň

Prijatie zmenky

Prijatie zmenky sledujeme hlavne u cudzej zmenky, kde je dôležitá akceptácia zmenečníkom. Zmenečník sa prijatím zmenky zaviaže zaplatiť zmenku v čase jej splatnosti. Akcept zmenky je bezpodmienečný, inak je neplatný. Môže sa uskutočňovať aj čiastočný akcept zmenky, to znamená akcept na určitú sumu z danej čiastky.

Prevod zmeniek

Keďže je zmenka zo zákona cenným papierom, je teda cenným papierom, ktorý je prevoditeľný.

Prevod zmenky sa môže uskutočniť dvoma spôsobmi:

1. zákonom stanoveným spôsobom – tzv. idosamentom (rubopisom)

b.)  civilnoprávnou formou – cesiou

Indosament zmenky – sa uskutočňuje písomnou doložkou na zadnej strane (zákon povoľuje aj na prednej strane)      - tento prevod sa môže vykonať na: - zmenke samotnej

- na osobnej listine (prívesok, alonž)

Zaplatenie zmenky

Zaplatením  zmenky sa končí jej obeh a to pri vlastnej zmenke vyrovnaním záväzku vystavovateľom, a pri cudzej zmenke vyrovnaním záväzku zmenečníkom. Na zmenke sa následne vyznačí, že bola zaplatená.

Spôsoby zaplatenia zmenky:  a.)  úplne

2. čiastočne
3. odložené preplatenie

Subjekty ktorým zmenku zaplatíme: a.)    predkladateľovi  

b.)    do rúk protestného orgánu

     c.)    súdu

Protest zmenky

Ak bola zmenka predložená na zaplatenie, ale jej zaplatenie bolo odmietnuté, v tom prípade je majiteľ zmenky oprávnený uskutočniť protest.

Protest musí byť vykonaný:

-      na súde

-      u notára

13. na obecnom úrade

Účastníci protestu:

14. protestant – osoba, ktorá sa domáha vymáhania protestu
15. protestát – osoba, proti ktorej sa protest vykonáva

Náležitosti protestu:

16. označenie protestanta a protestáta
17. vyzvanie protestáte a jeho výsledok
18. dátum vykonania protestu
19. miesto protestácie
20. doslovný opis zmenky
21. podpis, úradná pečiatka orgánu, ktorý protest vykonal

Protest nie je potrebný ak:

22. je súdom nariadená exekúcia majetku dlžníka
23. je v zmenke doložka „bez protestu“, „bez úhrad“

Zmenka môže slúžiť ako:

1. platobný prostriedok
2. prostriedok na poskytnutie úveru
3. prostriedok na zabezpečenie úveru

Bankové služby:

24. trezorová úschova zmeniek pre klientov
25. inkaso zmeniek na základe „zmluvy o inkase zmenky“
26. eskont zmeniek
27. akcept zmeniek
28. aval zmeniek

Pred obchodom so zmenkami banka si všíma u klienta hlavne jeho:

29. likviditu
30. zadĺženosť
31. výnosnosť zmeniek
32. dobu inkasa pohľadávok
33. úhrady záväzkov
34. obraty na účtoch.

Na výpočet eskontných poplatkov využíva vzorec:

(esk.sadzba x kapitál x počet dní/360) x 100

Bankové úvery

Bankové úvery, ktoré sa poskytujú v závislosti na zmenkách:

1.) eskontný úver - znamená prevod zmenky z majiteľa na banku, tz. klient predá zmenku  banke, ktorá si počíta určitú províziu

- klient získava svoje finančné prostriedky

2.) akceptačný úver -    banka akceptuje na ňu vystavenú zmenku

35. ručí za jej zaplatenie v čase jej splatnosti

3.) avalový úver -    banka sa zaručí za to, že vystavovateľ zmenku zaplatí

Výhody zmeniek:

-      obchodovateľnosť zmeniek – možnosť ekontovania zmeniek banke a tým získanie finančnej hotovosti

36. používanie ako platobného nástroja
37. používanie ako úverového nástroja
38. možnosť neskoršieho zaplatenia zmenky – rast obchodných vzťahov
39. platenie zmenkou dáva právo dodávateľovi účtovať si úrok

Nevýhody  zmeniek:

1. vzniká riziko nepreplatenia zmenky
2. politické riziká
3. riziká vyplývajúce zo zmenkového zákona
4. namiesto hotovosti sa získava akcept zmenky

Zmenkové úvery v styku so zahraničím

5. eskontný úver – negociačný úver: prevod zmenky z jednej osoby na druhú s odovzdaním zmenky
6. akceptačný úver – remburzný úver: exportér po predložení dokumentov a/alebo lehotnej zmenky vystavenej na banku nezískava fin. prostriedky, ale akceptovanú zmenku

Informácie z banky

Používanie zmeniek

7. platobný prostriedok – veľmi malo
8. zaistenie úveru – častejšie

Bankové služby:

9. inkaso
10. avalovanie
11. obstaranie akceptu zmenky
12. úschova zmenky v portfóliu
13. eskont
14. obstaranie protestu zmenky

Pri žiadosti o eskont, akcept alebo aval je potrebné predložiť:

15. dôvod na čo to potrebujeme
16. účtovné výkazy
17. súvahu
18. výsledovku

Na základe týchto údajov banka vypočíta rating a podľa neho zváži svoje rozhodnutie.

Výpočet  poplatkov pri odkúpení zmenky:

Libor + marža banky

Reeskont – neuskutočňuje sa, nebolo to potrebné

Styk so zahraničím:

Forfaiting – vývozca dostane zaplatené zo zahraničia zmenku zaručenú avalom. So svojou bankou má uzatvorenú forfaitingovú zmluvu. Vývozca odovzdá zmenku banke a tá ju po preskúmaní rizika odkúpi od vývozcu v hodnote zníženú o diskontovanú časť. Banka ju v lehote splatnosti predloží dlžníkovi na preplatenie.