zoradene prednasky

Návrat na detail prednášky / Stiahnuť prednášku / Trenčianska univerzita A. Dubčeka / Fakulta Sociálno Ekonomických vzťahov / Bankovníctvo

 

prednáška č.7 priamo od Ing. Belása (ban-p-7.doc)

Ban-P-7

 

KAPITÁL  KOMERČNEJ  BANKY.

 

Význam K KB:

  1. ochrana pred nesolventnosťou,
  2. K možno kvantifikovať – relatívne ukazovatele – sledujú dostatočnú výšku K vzhľadom na množstvo a rizikovosť operácií,
  3. K je súčasťou pasív KB,
  4. K má nízky podiel v pasívach banky 3-5 %,
  5. dôležitá je štruktúra K.

 

Členenie K KB:

 

  1. vlastný kapitál – TIER 1 : a, splatený akciový kapitál; b, odkryté rezervy – ážiové fondy – akcie sa predávajú za vyššiu cenu než je nominálna hodnota, nerozdelený zisk, zákonné rezervy a rezervné fondy;
  2. dodatkový K – TIER 2 : a, termínovaný podriadený dlh – záväzok banky, pri ktorom má veriteľ právny nárok až po uspokojení všetkých ostatných pohľadávok; b, hybridné kapitálové inštrumenty; c, rezervné fondy a rezervy na krytie strát z úverov – tvoria sa zo zisku;d, rezervy z prehodnotenia aktív;
  3. krátkodobý podriadený dlh – splatnosť minimálne 2 roky.

 

Funkcie K KB:

 

 

 

  1. f. financovania – materiálne vybavenie pre činnosť KB – pozemky, budovy, zariadenie – nemôže použiť zdroje od vkladateľov → max. hodnota pozemkov, budov a počiatočných prevádzkových prostriedkov KB = základné imanie + ážiové fondy;

 

  1. f. krytia strát -  časť K KB slúži na krytie prípadných strát, prednostne sa použijú rezervné fondy a rezervy na krytie strát, až potom základné imanie;

 

 

  1. f. dôvery voči KB –  psychologická kategória – má veľký význam pre stabilitu KB, pretože K KB nie je schopný kryť straty zo zlých úverov ani problémy spojené s náhlymi nadmernými výbermi vkladov, najlepším spôsobom je dostatočná výška K KB, ale aj kvalitný marketingový mix a efektívne hospodárenie KB;

 

  1. f. brzdy – K KB limituje rozsah a riziko poskytovaných úverov – kapitálová primeranosť, nadobúdanie majetkového podielu v iných spoločnosťiach.

 

 

 

Opatrenie NBS 4/2004. /

 

Stručný výklad.

 

 

Vlastné zdroje B tvoria:

  1. základné vlastné zdroje;
  2. dodatkové vlastné zdroje,
  3. doplnkové vlastné zdroje.

 

1. Základné vlastné zdroje:
- rozdiel medzi položkami, ktoré vytvárajú ich   hodnotu a položkami, ktoré znižujú ich hodnotu.

 

Položky, ktoré vytvárajú hodnotu:

  1. splatené ZI,
  2. rezervný fond,
  3. ostatné kapitálové fondy,
  4. nerozdelený zisk minulých rokov.

 

Položky, ktoré znižujú hodnotu:

  1. neuhradená strata z minulých rokov,
  2. strata bežného účtovného obdobia,
  3. výsledok hospodárenia v schvaľovani – strata,
  4. predpokladaná strata z majetku – ocenenie,
  5. dobré meno – aktívny zostatok,
  6. čistá účtovná hodnota programového vybavenia;

 

 

 

 

 

2. Dodatkové vlastné zdroje banky: podriadené dlhy, ktorých zostatková doba splatnosti > 1 rok a ak:

  1. sa riadia právom SR a sú v písomnej forme,
  2. zmluva je uzatvorená na dobu určitú,
  3. podriadený dlh nemá podobu CP,
  4. veriteľ poskytol banke peňažné prostriedky najmenej na 5 rokov v celej dohodnutej hodnote a bez možnosti predčasného splatenia.

 

Podriadený dlh – dodatkové vlastné zdroje vo výške:

  1. 100 % - splatnosť nad 5 rokov,
  2. 80 % - splatnosť nad 4 roky,
  3. 60 % - splatnosť nad 3 roky,
  4. 40 % - splatnosť nad 2 roky,
  5. 20 % - splatnosť nad 1 rok

 

 

  1. Doplnkové vlastné zdroje banky – iné typy      podriadeného dlhu – presne špecifikované.

 

Primeranosť vlastných zdrojov min. 8 %.

 

Štát zóny A – členský štát EÚ, OECD alebo štát s osobitnou zmluvou s MMF.

 

 

 

 

Rizikovo vážené aktíva:

 

a, váha 0:

  1. pokladničné hodnoty,
  2. pohľadávky voči štátom zóny A a B za presne definovaných podmienok,
  3. pohľadávky zabezpečené vkladmi,

 

b, váha 0,2:

  1. pohľadávky voči EIB,
  2. pohľadávky voči medzinárodným rozvojovým bankám,
  3. pohľadávky voči štátnym fondom atď.,

 

c, váha 0,5:

  1. pohľadávky voči územným samosprávnym celkom.
  2. úvery založené nehnuteľnosťou, v ktorej dlžník býva,
  3. pohľadávky voči Eximbanke,

 

d, váha 1,00:

  1. pohľadávky voči bankám zóny B, ak ich splatnosť je dlhšia než 1 rok,
  2. hmotný majetok,
  3. majetkové podiely,
  4. podriadené pohľadávky,
  5. pohľadávky voči FNM,
  6. iné aktíva bánk.

 

Manažment K KB:

  1. predstavuje náročnú a sofistikovanú úlohu – vzťah veľkosti a rentability vlastného kapitálu

 

 Nedostatočný K KB: a, zvýšiť VK,

                                   b, zmeniť štruktúru bankových                                         obchodov.

 

 

Údaje za rok 2003:

 

Banka                   VK/mld./    RVK/%/    Kap.prim.

 

1. VÚB                          15               29               23

2. Slov. sporiteľňa       15                 9               24

3. Tatra banka              9                 21              17

4. PSS                             7                21               34

5. HVB Slovakia            6               10                19  

 

 

 

 

Základné vlastné zdroje sa znižujú o:

  1. hodnotu vkladu do ZI inej banky alebo finančnej inštitúcie,
  2. podriadené pohľadávky voči inej banke.

 

 

 

 

6